e-invoice-malaysia-2026-panduan-sdn-bhd.jpg

e-Invoice Malaysia 2026: Panduan Lengkap untuk Syarikat Sdn Bhd

by Business

Dalam masa kurang dari dua tahun sejak sistem e-Invoice dilaksanakan, LHDN telah berjaya mengesan RM3.5 bilion pendapatan yang tidak dilaporkan — melibatkan 38,906 pembayar cukai yang kemudiannya mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan dan membayar RM760.7 juta cukai tertunggak.

Ini bukan sekadar kempen pematuhan biasa. Ini menunjukkan bahawa sistem e-Invoice telah mengubah cara LHDN memantau transaksi perniagaan di Malaysia secara menyeluruh.

Jika syarikat Sdn Bhd anda mempunyai perolehan melebihi RM1 juta, tarikh wajib untuk anda sudah bermula pada 1 Januari 2026. Dan jika perolehan anda antara RM500,000 hingga RM1 juta, tarikh anda ialah 1 Julai 2026 — yang bermakna anda perlu bertindak sekarang.

Pasukan AMACC Editorial & Research Team menyediakan panduan ini berdasarkan LHDN e-Invoice Specific Guideline versi terkini (v4.7, April 2026) dan laporan media sehingga Jun 2026.

Apa Itu e-Invoice dan Mengapa Ia Berbeza daripada Invois Biasa?

e-Invoice bukan sekadar invois dalam format PDF atau digital yang dihantar melalui e-mel. Ia adalah sistem di mana setiap invois perlu dihantar kepada LHDN melalui platform MyInvois untuk disahkan terlebih dahulu sebelum diserahkan kepada pembeli atau pelanggan.

Proses ringkasnya:

  1. Syarikat anda keluarkan invois → hantar ke MyInvois LHDN
  2. LHDN sahkan invois dalam masa 72 jam (kebanyakan kes lebih cepat)
  3. LHDN keluarkan Nombor Pengenalan Unik (UIN) dan kod QR
  4. Barulah invois yang telah disahkan diserahkan kepada pelanggan

Kesannya: LHDN kini mempunyai data setiap transaksi perniagaan anda secara masa nyata. Inilah sebabnya mereka dapat mengesan RM3.5 bilion pendapatan yang sebelum ini tersembunyi.

Siapa Yang Wajib Patuhi e-Invoice? Fasa Pelaksanaan Terkini

Pelaksanaan e-Invoice dilakukan secara berperingkat mengikut perolehan tahunan syarikat. Berikut adalah garis masa terkini berdasarkan kemaskini LHDN sehingga Jun 2026:

Fasa Perolehan Tahunan Tarikh Wajib Tempoh Kelonggaran
Fasa 1 Melebihi RM100 juta 1 Ogos 2024 Tamat — penguatkuasaan penuh
Fasa 2 RM25 juta – RM100 juta 1 Januari 2025 Tamat — penguatkuasaan penuh
Fasa 3 RM5 juta – RM25 juta 1 Julai 2025 Hampir tamat
Fasa 4 RM1 juta – RM5 juta 1 Januari 2026 1 Jan – 31 Dis 2026 (12 bulan)
Fasa 5 RM500,000 – RM1 juta 1 Julai 2026 1 Jul – 31 Dis 2026 (6 bulan)
Dikecualikan Di bawah RM500,000 (tertakluk kriteria MSME LHDN) Tidak wajib buat masa ini —

Nota penting berkaitan pengecualian: Terdapat kekeliruan dalam kalangan pengusaha mengenai had pengecualian — sama ada RM500,000 atau RM1 juta. Berdasarkan garis panduan terkini LHDN, syarikat dengan perolehan di bawah RM500,000 dikecualikan, manakala syarikat antara RM500,000 hingga RM1 juta termasuk dalam Fasa 5 (bermula 1 Julai 2026). Pengecualian ini juga tidak automatik — syarikat anda perlu memenuhi kriteria MSME yang ditetapkan LHDN, termasuk syarat berkaitan struktur pemilikan dan kumpulan syarikat. Semak dengan firma perakaunan anda sebelum menganggap anda dikecualikan.

Apa Yang Berlaku Semasa Tempoh Kelonggaran?

Ramai pengusaha salah faham tentang tempoh kelonggaran (relaxation period). Ia bukan bererti anda boleh tangguh. Ia bermakna anda dibenarkan menggunakan pendekatan yang lebih mudah semasa belajar — tetapi sistem perlu ada dan berfungsi.

Semasa tempoh kelonggaran Fasa 4 (1 Jan – 31 Dis 2026), syarikat anda dibenarkan:

  • Mengeluarkan e-Invoice disatukan (consolidated) untuk semua transaksi termasuk B2B dan B2C
  • Menggunakan keterangan yang lebih fleksibel dalam medan “Product or Service Description”
  • Mengeluarkan e-Invoice self-billed yang disatukan

Walau bagaimanapun, mulai 1 Januari 2026, satu syarat baru sudah berkuat kuasa tanpa mengira tempoh kelonggaran: sebarang transaksi tunggal melebihi RM10,000 mesti mempunyai e-Invoice individu — bukan konsolidasi — walaupun pembeli adalah individu persendirian dan walaupun dia tidak memintanya.

Dua Cara Hantar e-Invoice kepada LHDN

1. MyInvois Portal

Portal dalam talian percuma yang disediakan LHDN. Sesuai untuk syarikat dengan jumlah transaksi yang lebih rendah atau yang masih dalam peringkat awal pematuhan. Anda log masuk, isikan butiran invois, dan hantar untuk pengesahan secara manual.

2. Integrasi API Terus

Bagi syarikat yang menggunakan perisian perakaunan seperti SQL Accounting, AutoCount, Xero atau QuickBooks, anda boleh sambungkan sistem sedia ada terus ke MyInvois melalui API. Invois dihantar secara automatik. Sesuai untuk syarikat dengan volume transaksi tinggi setiap hari.

Pilihan bergantung kepada dua faktor utama: berapa banyak invois yang anda keluarkan setiap hari dan sama ada perisian perakaunan sedia ada anda menyokong integrasi MyInvois. Tidak semua versi perisian lama menyokong — semak dengan vendor anda.

Medan Mandatori dalam Setiap e-Invoice

e-Invoice mempunyai medan mandatori yang perlu diisi dengan tepat. Kesilapan dalam mana-mana medan ini boleh menyebabkan invois ditolak oleh sistem MyInvois, yang bermakna pembayaran daripada pelanggan anda akan tergendala.

Medan utama yang diperlukan:

  • Nombor Pengenalan Cukai (TIN) penjual dan pembeli
  • Nombor Pendaftaran Syarikat SSM
  • Kod MSIC (Malaysia Standard Industrial Classification) yang tepat untuk jenis perniagaan anda
  • Butiran lengkap barang atau perkhidmatan: kuantiti, harga unit, diskaun, dan jumlah
  • Nombor Pendaftaran SST (jika berdaftar SST)
  • Mata wang transaksi dan kadar pertukaran (untuk transaksi dalam mata wang asing)

Berdasarkan e-Invoice Specific Guideline v4.7 (April 2026), LHDN telah mengetatkan proses pengesahan format medan ini. Syarikat yang menghantar invois dengan medan tidak lengkap atau format salah akan mendapat rejection automatik dari sistem.

Perbezaan e-Invoice untuk Urus Niaga B2B dan B2C

Urus Niaga B2B (Syarikat kepada Syarikat)

Setiap invois individu antara syarikat perlu dihantar ke MyInvois untuk pengesahan. Semasa tempoh kelonggaran, e-Invoice konsolidasi masih dibenarkan. Selepas tempoh kelonggaran, pematuhan penuh dikuatkuasakan.

Urus Niaga B2C (Syarikat kepada Individu)

Syarikat boleh mengeluarkan e-Invoice konsolidasi bulanan yang meringkaskan semua transaksi B2C dalam sebulan. Namun, perkecualian penting: transaksi tunggal melebihi RM10,000 memerlukan e-Invoice individu walaupun pembeli adalah individu persendirian.

Bagi sektor tertentu seperti pemborong dan peruncit bahan binaan, Specific Guideline v4.6 memberikan kebenaran khusus untuk terus menggunakan e-Invoice konsolidasi bagi transaksi B2C melalui MyInvois, kecuali jika pembeli meminta invois individu.

Apa Yang Sudah Berlaku: Data Penguatkuasaan LHDN Setakat Jun 2026

Angka-angka ini penting untuk pengusaha faham — e-Invoice bukan sekadar perubahan proses. Ia adalah alat penguatkuasaan cukai yang efektif.

  • RM3.5 bilion pendapatan tidak dilaporkan dikesan melalui semakan e-Invoice (April 2026, RTM) — melibatkan 38,906 pembayar cukai yang kemudian mengemukakan BNCP dan membayar RM760.7 juta cukai kena dibayar
  • RM484 juta pendapatan tidak dilaporkan dan RM82 juta cukai tambahan dikutip hasil semakan 5,800 pembayar cukai yang tidak patuh (Jun 2025, Astro Awani)
  • Setakat Jun 2026, lebih 230,000 pembayar cukai telah mengadopsi e-Invoice
  • Lebih 1.505 bilion e-Invoice telah dikeluarkan sejak sistem bermula Ogos 2024
  • Kadar pematuhan mandatori Fasa 1 dan 2 melebihi 90%

Data ini menunjukkan satu hakikat yang perlu difahami oleh setiap pengusaha Sdn Bhd: LHDN kini mempunyai keupayaan untuk membandingkan data e-Invoice anda dengan laporan cukai yang anda kemukakan. Sebarang jurang antara kedua-duanya akan menjadi tanda merah dalam sistem mereka.

5 Kesilapan Lazim Syarikat Sdn Bhd dalam Melaksanakan e-Invoice

1. Menganggap Perisian Perakaunan Lama Masih Mencukupi

Tidak semua perisian perakaunan di pasaran mampu disambungkan ke MyInvois API. Semak dengan vendor perisian anda sama ada versi yang anda gunakan sekarang menyokong e-Invoice atau memerlukan kemaskini.

2. Tiada TIN Pelanggan dalam Pangkalan Data

e-Invoice memerlukan TIN pembeli untuk urus niaga B2B. Ramai syarikat hanya menyimpan nama dan alamat pelanggan tanpa TIN. Mulakan proses kemaskini rekod pelanggan anda sekarang — ini mengambil masa dan tidak boleh dilakukan dalam sehari.

3. Hanya Jabatan Kewangan yang Tahu Tentang e-Invoice

e-Invoice melibatkan pasukan jualan (untuk data pelanggan), operasi (untuk proses pengeluaran invois), dan perolehan (untuk menerima e-Invoice daripada pembekal). Semua perlu faham proses baru ini — terutamanya cara menangani kes invois yang ditolak.

4. Salah Faham tentang Pengecualian

Pengecualian MSME tidak automatik. Syarikat yang beroperasi dalam kumpulan atau mempunyai struktur pemilikan tertentu mungkin tidak layak untuk dikecualikan walaupun perolehan di bawah RM500,000. Dapatkan pengesahan daripada ejen cukai anda.

5. Tunggu Sehingga Akhir Tempoh Kelonggaran

Tempoh kelonggaran memberikan ruang untuk belajar dan menyesuaikan sistem — bukan alasan untuk tidak bermula. Syarikat yang masih belum mulakan langsung apabila tempoh kelonggaran tamat akan terdedah kepada denda di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967.

Senarai Semak Kesiapsiagaan e-Invoice untuk Syarikat Sdn Bhd

Gunakan senarai semak ini untuk menilai tahap kesediaan syarikat anda:

  • ☐ Sahkan fasa dan tarikh wajib berdasarkan perolehan tahunan syarikat
  • ☐ Semak kelayakan pengecualian MSME jika perolehan di bawah RM500,000
  • ☐ Hubungi vendor perisian perakaunan — tanya sama ada sistem sedia ada menyokong e-Invoice dan versi guideline terkini (v4.7)
  • ☐ Kemas kini pangkalan data pelanggan korporat — tambah TIN dan nombor SSM
  • ☐ Daftar di MyInvois Portal LHDN
  • ☐ Jalankan ujian di persekitaran sandbox LHDN sebelum go-live
  • ☐ Latih pasukan yang terlibat: kewangan, jualan, dan perolehan
  • ☐ Semak polisi simpanan rekod dalaman — e-Invoice perlu disimpan selama 7 tahun
  • ☐ Semak urus niaga melebihi RM10,000 — pastikan proses e-Invoice individu sudah ada

Bagaimana AMACC Boleh Membantu Syarikat Anda

Di AMACC, kami tidak sekadar membantu anda faham e-Invoice dari segi teknikal. Kami melihat ia sebagai sebahagian daripada keseluruhan ekosistem pematuhan cukai dan perakaunan syarikat anda — termasuk implikasinya terhadap laporan SST, audit dalaman, dan rekod kewangan.

Perkhidmatan AMACC berkaitan e-Invoice:

  • Semakan Kesiapsiagaan e-Invoice — kami nilai sistem, proses, dan data syarikat anda
  • Panduan Pendaftaran dan Persediaan MyInvois — dari pendaftaran hingga go-live
  • Semakan Pematuhan Berterusan — pastikan e-Invoice anda memenuhi keperluan guideline terkini
  • Integrasi dengan Perkhidmatan Perakaunan Bulanan — selarikan e-Invoice dengan penyata kewangan anda

Hubungi kami untuk semakan percuma status kesiapsiagaan e-Invoice syarikat anda.

→ Hubungi AMACC Sekarang

Soalan Lazim (FAQ) e-Invoice Malaysia 2026

Adakah e-Invoice wajib untuk semua syarikat Sdn Bhd?

Tidak semua. Ia bergantung kepada perolehan tahunan syarikat. Syarikat dengan perolehan di bawah RM500,000 berkemungkinan dikecualikan, tertakluk kepada kriteria MSME LHDN. Namun, pengecualian ini tidak automatik dan perlu disahkan.

Apa bezanya e-Invoice dengan invois PDF biasa yang dihantar melalui e-mel?

Invois PDF biasa tidak melalui proses pengesahan LHDN. e-Invoice perlu dihantar ke sistem MyInvois terlebih dahulu, disahkan, diberi UIN dan kod QR, barulah diserahkan kepada pelanggan. Invois yang tidak melalui proses ini tidak diterima sebagai dokumen cukai yang sah.

Apa berlaku jika syarikat saya keluarkan invois biasa selepas tarikh wajib?

Invois biasa tidak akan diterima sebagai dokumen cukai yang sah oleh LHDN. Ini boleh menjejaskan tuntutan input cukai SST anda dan menimbulkan isu semasa audit. Denda boleh dikenakan di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967.

Berapa lama proses pengesahan e-Invoice?

Pengesahan biasanya berlaku dalam masa 72 jam. Dalam kebanyakan kes ia lebih cepat, dengan syarat semua medan mandatory diisi dengan betul dan tiada ralat format.

Perlukah pelanggan saya juga berdaftar MyInvois?

Untuk urus niaga B2B, pelanggan korporat anda perlu mempunyai TIN yang sah. Walau bagaimanapun, mereka tidak semestinya perlu menggunakan MyInvois secara aktif untuk menerima e-Invoice — mereka hanya perlu TIN yang sah untuk dimasukkan dalam invois anda.

Adakah saya perlu tukar perisian perakaunan sekarang?

Tidak semestinya tukar sepenuhnya. Semak sama ada perisian semasa anda boleh dikemas kini dengan modul e-Invoice. Jika perisian anda sudah lama dan tidak lagi mendapat sokongan vendor, ini mungkin masa yang sesuai untuk pertimbangkan peningkatan sistem.

Artikel ini disediakan oleh AMACC Editorial & Research Team berdasarkan LHDN e-Invoice Specific Guideline v4.7 (April 2026), laporan Astro Awani, RTM, The Star, Bernama, dan sumber rasmi LHDN sehingga Jun 2026. Maklumat ini adalah untuk tujuan pendidikan dan rujukan umum. Untuk nasihat khusus berkaitan situasi cukai syarikat anda, sila hubungi pasukan AMACC terus.

Adakah Perniagaan Anda Bersedia Hadapi SST Baharu Mulai 1 Julai 2025?

by Business

Mulai 1 Julai 2025, kerajaan Malaysia akan melaksanakan penstrukturan semula sistem SST (Cukai Jualan & Cukai Perkhidmatan) yang bukan sahaja menyemak semula kadar cukai, malah meluaskan skop perkhidmatan yang dikenakan cukai.

Jika anda pemilik perniagaan ; besar atau kecil — ini bukan masa untuk tunggu & lihat. Ini masa untuk bertindak.

SST (Sales & Service Tax) ialah sistem percukaian dua komponen:

  • Cukai Jualan: Dikenakan sekali (single stage) ke atas barangan bercukai yang dikilangkan dalam negara atau diimport.

  • Cukai Perkhidmatan: Dikenakan ke atas perkhidmatan tertentu oleh penyedia perkhidmatan berdaftar.

Bermula Julai ini, sistem SST akan dilaksanakan secara lebih progresif, dengan pendekatan bersasar bagi menambah hasil negara dan membiayai inisiatif kebajikan rakyat tanpa membebankan golongan rentan.

Perubahan Besar Yang Anda Perlu Tahu

1. Semakan Kadar Cukai Jualan

Kerajaan mengekalkan kadar 0% untuk barangan asas, namun menyemak kadar untuk barangan mewah & premium.

Kadar Jenis Barangan Contoh
0% Asas Ayam, beras, minyak masak, susu, sayur
5% Premium Salmon, essential oil, strawberi import
10% Mewah Caviar, alkohol, rokok, barangan kulit

2. Skop Cukai Perkhidmatan Diperluas

Beberapa sektor perkhidmatan kini mula dikenakan cukai, termasuk:

Perkhidmatan Kadar Baru Nota
Sewaan & Pajakan 8% Dikecualikan jika nilai < RM500,000 setahun atau sewaan kediaman
Perkhidmatan Kewangan 8% Hanya ke atas fi/komisen; tidak termasuk akaun simpanan & kad kredit
Kerja Pembinaan 6% Ambang pendaftaran RM1.5 juta setahun
Kesihatan Swasta 6% Hanya dikenakan kepada bukan warganegara
Pendidikan Swasta 6% Untuk yuran > RM60,000 setahun atau pelajar bukan warganegara
Perkhidmatan Kecantikan 8% Rawatan muka, spa, dandanan, slimming dan lain-lain

Kontrak yang tidak boleh disemak semula (non-reviewable contract) diberi pengecualian selama 12 bulan dari tarikh kuat kuasa.

Ambang nilai perkhidmatan semakin luas. Pemilik bisnes perlu menilai semula sama ada mereka kini wajib berdaftar SST atau tidak.

Apa Tujuan Semakan Ini?

  • Meningkatkan hasil negara tanpa membebankan rakyat.

  • Memastikan keadilan cukai melalui percukaian yang lebih bersasar dan progresif.

  • Memberi ruang fiskal untuk bantuan kos sara hidup dan perkhidmatan awam.

Hubungi pasukan kami di AMACC — kami sedia membantu anda dalam penilaian, pendaftaran, dan pematuhan SST.

Article contribute by :
Siti Nur Arina
AMACC Sdn Bhd

Apa Itu SST & Kenapa Ia Penting Untuk Perniagaan Anda?

by Business

Bayangkan anda mengusahakan bisnes makanan yang makin berkembang. Jualan konsisten, pelanggan makin bertambah. Tapi tanpa sedar, jualan tahunan anda dah melebihi RM500,000

Tanpa pendaftaran SST, anda sebenarnya sedang melangkah ke zon risiko – tanpa perlindungan dan boleh dikenakan penalti.

Inilah realiti yang ramai usahawan tidak sedar. Sistem Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) bukan sekadar kewajipan cukai – ia adalah satu keperluan untuk kekal patuh dan berkembang secara sah dalam dunia bisnes.

Apa Itu SST?

SST atau Sales and Service Tax adalah sistem percukaian yang diperkenalkan semula oleh kerajaan Malaysia pada 1 September 2018, menggantikan GST. Ia terbahagi kepada dua komponen:

1. Cukai Jualan (Sales Tax) – dikenakan kepada pengilang atau pengimport ke atas barangan tertentu

2. Cukai Perkhidmatan (Service Tax) – dikenakan kepada penyedia perkhidmatan terpilih seperti restoran, hotel, syarikat pengiklanan, syarikat IT, dll.

Kenapa SST Diperlukan?

SST bertujuan untuk:

  • Menyumbang kepada pendapatan negara

  • Mengawal selia sistem percukaian dalam sektor perdagangan dan perkhidmatan

  • Meningkatkan ketelusan dan pematuhan cukai oleh peniaga

Lebih penting lagi, syarikat yang mematuhi SST menunjukkan kredibiliti yang lebih tinggi di mata pelanggan, bank, dan pelabur.

Bila Syarikat Perlu Daftar SST?

Pendaftaran SST diwajibkan apabila syarikat mencapai ambang (threshold) berikut:

Jenis CukaiAmbang Pendaftaran
Cukai JualanJualan barangan melebihi RM500,000 setahun
Cukai PerkhidmatanPendapatan perkhidmatan melebihi RM500,000 setahun (tertakluk kepada kategori tertentu)

Pendaftaran mesti dilakukan dalam masa 28 hari selepas capai threshold.

Apa Jadi Jika Tidak Daftar Walaupun Layak?

Berdasarkan Akta Cukai Jualan 2018 & Akta Cukai Perkhidmatan 2018, antara implikasi utama termasuk:

  • Penalti lewat daftar – Boleh mencecah sehingga RM50,000
  • Bayaran cukai secara retroaktif – Dari tarikh sepatutnya didaftarkan
  • Kompaun atau tindakan mahkamah
  • Risiko audit dan sekatan dari pihak kastam
  • Reputasi syarikat terjejas

Ini bukan sekadar amaran, tapi telah berlaku kepada ramai usahawan yang tidak cakna akan kewajipan ini.

Di AMACC, kami faham kekeliruan dan cabaran yang dihadapi oleh usahawan SME dalam soal percukaian.
Sebab itu kami sediakan servis konsultasi SST, termasuk:

  • Semak kelayakan dan keperluan daftar SST

  • Urus pendaftaran tanpa pening kepala

  • Buat kiraan dan filing berkala

  • Selesaikan isu audit & penalti kastam

  • Struktur semula akaun & dokumen untuk compliance

Jangan tunggu sampai surat amaran datang.
Hubungi kami untuk sesi konsultasi awal — percuma.

Whatsapp Facebook Youtube Instagram Telegram

Article contribute by :
Siti Nur Arina
AMACC Sdn Bhd

Nak Beli Bangunan untuk Syarikat? Fikir Dulu 3 Perkara Penting Ini

by Business

Bagi ramai pemilik syarikat, memiliki bangunan sendiri dianggap sebagai satu pencapaian besar. Namun, di sebalik semangat dan cita-cita itu, ada beberapa pertimbangan kewangan dan strategik yang perlu diambil kira sebelum membuat keputusan muktamad.

Berikut adalah tiga perkara paling penting yang perlu difikirkan sebelum membeli bangunan atas nama syarikat:

1. Pastikan Simpanan Tunai Syarikat Kukuh

Sebelum mempertimbangkan pembelian hartanah, pastikan syarikat mempunyai cash reserve yang mencukupi – sekurang-kurangnya lebih daripada tiga bulan komitmen tetap seperti gaji, sewa pejabat, bayaran pinjaman, dan kos operasi lain.

Jika kedudukan tunai terlalu ketat, keputusan untuk membeli bangunan boleh menjejaskan kestabilan kewangan syarikat. Lebih baik tangguhkan dahulu daripada menanggung risiko kewangan yang tinggi.

2. Bangunan Tidak Semestinya Kurangkan Cukai, Tapi Tingkatkan Aset

Ramai yang menyangka membeli bangunan boleh terus mengurangkan beban cukai. Hakikatnya, tidak semua perbelanjaan berkaitan pembelian bangunan layak untuk tuntutan cukai – contohnya, bayaran guaman, duti setem, dan komisen ejen hartanah.

Namun begitu, jika bangunan tersebut digunakan sebagai aset pejabat dan bayaran pinjaman makin rendah, nilainya boleh menaikkan kekuatan aset bersih syarikat. Ini memberi kelebihan sekiranya syarikat ingin mohon pembiayaan bank atau menarik minat pelabur.

3. Elakkan Beli Bangunan untuk Digunakan Sendiri Sahaja

Sekiranya berkemampuan, pilih bangunan yang mempunyai ruang berlebihan yang boleh disewakan. Pendapatan sewaan boleh menjadi aliran tunai tambahan bagi menampung sebahagian ansuran pinjaman bulanan – sekaligus mengurangkan beban kewangan.

Pendek kata, beli bangunan dengan strategi jangka panjang. Elakkan keputusan yang bersifat emosional. Hartanah komersial boleh menjadi aset kukuh – atau liabiliti besar – bergantung kepada cara ia diurus dan dirancang.

Membeli bangunan atas nama syarikat adalah satu komitmen besar yang memberi kesan jangka panjang kepada kewangan dan operasi. Jangan terburu-buru hanya kerana mahu kelihatan “berjaya”. Pertimbangkan semua faktor – dari sudut tunai, strategi, dan kesan cukai – sebelum membuat keputusan. Buat kira-kira, bukan ikut rasa.

Jangan buat keputusan besar tanpa data yang tepat. Dapatkan nasihat yang betul, sebelum melangkah lebih jauh.

📞 Hubungi kami hari ini untuk sesi konsultasi profesional.
📧 Email: info@amacc.com.my
🌐 Laman web: www.amacc.com.my

AI Dalam Akaun: Pembantu atau Pengganti?

by Business

Dalam dunia kewangan yang semakin pantas, manusia tidak lagi bersaing sesama sendiri. Manusia kini bersaing dengan masa. Bersama tumpukan resit, data yang bertindan, dan laporan bulanan yang mengejar deadline, satu persoalan mula timbul: adakah kita sedang kalah?

Lalu muncullah AI — bukan sebagai lawan, tetapi sebagai sekutu. AI bukanlah raksasa yang datang mengambil kerja manusia. AI adalah cahaya yang menerangi sudut yang kita tak sempat lihat, pendengar setia yang memproses jutaan transaksi dalam sekelip mata. AI bukan pengganti, tetapi penguat. Bukan pesaing, tetapi pelengkap.

AI membaca di mana kita terlepas. AI mengira saat kita sibuk menjawab panggilan. AI merekod, AI menjejak, AI mencadangkan. Dan yang lebih penting — AI belajar, dan terus belajar.

Tapi… siapa yang mengajar AI? Kita.

Di sinilah letaknya kekuatan sebenar. Kita bukan kehilangan kawalan — kita sedang mengambil semula kawalan, dengan alat yang lebih bijak, lebih cekap, lebih pantas. Sama seperti doktor menggunakan mesin X-ray, atau jurutera menggunakan dron, akauntan hari ini perlu berdamai dengan realiti: teknologi bukanlah menakutkan, teknologi adalah pembuka jalan.

Di Amacc, kami percaya: siapa yang faham teknologi, akan memimpin. Siapa yang menolak, akan ditinggal. Maka kami tidak hanya memperkenalkan AI kepada staf dan klien. Kami mendidik mereka untuk bekerjasama dengan teknologi, bukan melawan arusnya.

Kerana masa depan bukan tentang siapa paling pandai menaip. Masa depan adalah milik mereka yang tahu bila untuk menekan “automate”.

Article contribute by:
Shahrul Badrina
Amacc Academy

Kewajipan Mengemukakan Borang B Walaupun Perniagaan Tidak Lagi Beroperasi

by Business

Ramai pemilik bisnes atau individu yang pernah berniaga secara kecil-kecilan sering tertanya-tanya apabila tiba musim cukai:

“Saya dah lama tak buat bisnes… Perlu lagi ke hantar Borang B?”

“Saya tak ada untung pun, akaun bank bisnes kosong… Wajib juga isi?”

Jawapannya – ya, anda masih perlu hantar Borang B, selagi fail cukai anda belum ditutup secara rasmi oleh LHDN.

Dan ini bukan soal untung atau rugi. Ia soal tanggungjawab dan pematuhan di bawah undang-undang percukaian negara.

Apa Itu Borang B?

Borang B adalah borang cukai pendapatan untuk individu pemastautin di Malaysia yang mempunyai pendapatan perniagaan, contohnya:

✅ Pemilik bisnes milikan tunggal (enterprise)
✅ Freelancer yang berdaftar
✅ Ejen takaful, unit trust atau hartanah
✅ Pengusaha kedai makan, butik online, servis dobi, dll
✅ Individu yang jalankan sebarang bentuk perniagaan berdaftar

Wajib Ke Hantar Kalau Tiada Pendapatan?

Ya. Wajib.
Berdasarkan kenyataan rasmi dari LHDN:

“Semua pembayar cukai yang mempunyai fail cukai pendapatan aktif wajib mengemukakan borang cukai pendapatan walaupun tiada pendapatan dikenakan cukai.”
— Rujukan: Portal Rasmi LHDN, www.hasil.gov.my

Ini bermakna:

  • Bisnes tidak berjalan = tetap wajib hantar borang

  • Tiada pendapatan langsung = tetap wajib isi dan lapor “RM0”

  • Sudah berhenti berniaga = masih wajib hantar, kecuali fail cukai ditutup secara rasmi

Apa Risiko Kalau Tak Hantar?

Gagal menghantar Borang B bukan perkara kecil. Anda boleh dikenakan:

❗ Penalti Kegagalan Hantar Borang

Di bawah Seksyen 112(1) Akta Cukai Pendapatan 1967, kegagalan mengemukakan borang cukai boleh dikenakan:

  • Denda minimum RM200 hingga maksimum RM20,000

  • Penjara tidak melebihi 6 bulan

  • Atau kedua-duanya sekali

LHDN Akan Anggarkan Cukai Anda

Jika borang tidak dihantar, LHDN boleh membuat anggaran kasar berapa jumlah cukai yang sepatutnya anda bayar – dan jumlah ini biasanya lebih tinggi daripada kadar sebenar kerana tiada data pendapatan tepat.

Disenarai Hitam

Anda boleh disekat daripada keluar negara, terhalang untuk membuat pinjaman bank, atau urusan rasmi lain kerana kegagalan patuh kepada pemfailan cukai.

Bila Tak Perlu Hantar Lagi?

Anda hanya tidak perlu hantar Borang B jika:

  1. Anda sudah mohon penutupan fail cukai secara rasmi kepada LHDN, dan
  2. LHDN telah meluluskan dan mengesahkan penutupan fail anda.

Tanpa permohonan rasmi, fail anda masih dianggap aktif, walaupun anda sudah berhenti berniaga bertahun-tahun.

Permohonan penutupan ini boleh dibuat secara bertulis melalui emel atau serahan fizikal ke pejabat LHDN. Biasanya anda perlu sertakan:

  • Surat permohonan rasmi

  • Alasan penutupan (cth: tidak aktif, tiada lagi sumber pendapatan)

  • Salinan kad pengenalan

  • Penyata pendapatan atau bukti tiada transaksi

  • Borang cukai terakhir

Mungkin masih ada yang tertanya, kenapa masih perlu hantar walaupun kosong?

Ini antara sebab yang paling penting:

1. Rekod Anda Bersih

Menghantar borang walaupun kosong menunjukkan anda seorang yang patuh dan bertanggungjawab. Ia membantu dalam urusan seperti:

  • Permohonan pinjaman bank

  • Permohonan bantuan kerajaan

  • Pendaftaran syarikat atau tender

2. Elak Siasatan LHDN

Tiada borang = dianggap mencurigakan.
Ada borang kosong = menunjukkan anda telus dan terbuka.

Ramai ingat bila bisnes dah tak berjalan, akaun tak aktif, maka tak perlu lagi uruskan cukai. Tapi realitinya:

“Fail cukai anda tak mati selagi anda tak tutupnya sendiri.”

Oleh itu, jika anda:

  • Masih ada nombor cukai

  • Pernah hantar borang sebelum ini

  • Tidak pernah mohon tutup fail

Anda masih WAJIB hantar Borang B.

Dan kalau anda rasa fail cukai anda patut ditamatkan, buat permohonan rasmi secepat mungkin.

Apa Beza Tax Relief dan Tax Exemption?

by Business

Bagi pembayar cukai di Malaysia, memahami istilah percukaian sangat penting agar tidak terlepas peluang mengurangkan beban cukai secara sah. Dua istilah yang sering disalahfahamkan ialah tax relief (pelepasan cukai) dan tax exemption (pengecualian cukai). Walaupun kedua-duanya membawa maksud ‘pengurangan cukai’, namun cara ia berfungsi dalam pengiraan cukai sangat berbeza.

1. Apa Itu Tax Relief (Pelepasan Cukai)?

Tax relief ialah potongan yang diberikan kepada individu atau pembayar cukai bagi mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Ini bermakna selepas anda mengira jumlah pendapatan tahunan, anda boleh menolak pelbagai pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN sebelum menentukan berapa pendapatan yang akan dikenakan cukai.

Pelepasan ini biasanya berkait dengan perbelanjaan keperluan atau tanggungan individu seperti:

  • Pelepasan individu (contohnya: RM9,000)

  • Caruman KWSP dan insurans hayat (sehingga RM7,000)

  • Yuran pengajian, perbelanjaan ibu bapa, peralatan sokongan OKU, dan sebagainya

Semakin banyak pelepasan yang layak dituntut, semakin rendah jumlah pendapatan bercukai anda — seterusnya mengurangkan kadar cukai yang dikenakan.

2. Apa Itu Tax Exemption (Pengecualian Cukai)?

Berbeza dengan tax relief, tax exemption merujuk kepada pendapatan yang tidak dikenakan cukai langsung. Dalam erti kata lain, jumlah tersebut tidak akan dimasukkan ke dalam pengiraan pendapatan dikenakan cukai.

Tax exemption biasanya diberikan atas jenis pendapatan tertentu, sama ada kerana ia bersifat kebajikan, galakan kerajaan, atau sudah dikenakan cukai di peringkat lain. Antara contoh pendapatan yang dikecualikan cukai termasuk:

  • Dividen daripada syarikat Malaysia (yang telah dikenakan cukai korporat)

  • Pencen kerajaan

  • Elaun perjalanan tertentu untuk pekerja

  • Elaun penjagaan anak untuk ibu bekerja (dalam had tertentu)

Pendapatan ini tidak perlu dilaporkan sebagai pendapatan bercukai kerana telah dikecualikan sepenuhnya.

Contoh:
Pendapatan gaji: RM60,000
Dividen: RM5,000 (dikecualikan cukai)
Maka, hanya RM60,000 yang akan dikira untuk cukai.

Jika anda seorang individu yang mahu mengurangkan bayaran cukai, penting untuk kenal pasti kedua-dua peluang ini — apa yang boleh dikecualikan terus, dan apa yang boleh dituntut sebagai pelepasan. Pemahaman yang tepat akan bantu anda rancang cukai dengan lebih bijak setiap tahun.

Facebook Telegram Youtube

Bisnes Baru? Ini Salah Satu Perkara Penting Yang Anda Tak Boleh Abaikan!

by Business

Bayangkan perasaan teruja bila pertama kali daftar syarikat. Segala perancangan yang selama ini hanya di atas kertas, kini mula menjadi kenyataan. Anda sibuk menguruskan logo, branding, laman web, stok produk, sistem pembayaran—semuanya berjalan lancar. Semakin hari, pelanggan makin ramai, order bertambah, dan anda makin yakin bisnes ini bakal berkembang besar!

Tapi di tengah-tengah kesibukan itu, ada satu perkara penting yang mungkin terlepas pandang—e-Invois!

Ramai pemilik bisnes baharu beranggapan bahawa e-Invois ni hanya untuk syarikat besar yang dah bertahun-tahun beroperasi. Ada juga yang fikir, “Alaa… bisnes aku masih kecil, baru nak mula. Takkanlah kena buat e-Invois sekarang.”

Tapi sebenarnya, e-Invois bukan pilihan—ia adalah keperluan yang WAJIB dipatuhi apabila bisnes anda capai had tertentu!

Bila Bisnes Anda Wajib Guna e-Invois?

Berdasarkan garis panduan yang telah ditetapkan, kewajipan penggunaan e-Invois bergantung kepada jumlah jualan tahunan syarikat anda.

📌 Jika syarikat anda mula beroperasi pada tahun 2023 atau 2024:
1. Jualan tahunan melebihi RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Julai 2025.
2. Jualan tahunanRM150,000 hingga RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.

📌 Jika syarikat anda baru dibuka pada tahun 2025:
– Jualan tahun pertama melebihi RM150,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.

📌 Siapa yang dikecualikan?
➡ Bisnes dengan jualan tahunan di bawah RM150,000 tidak perlu menggunakan e-Invois.

Jadi, walaupun syarikat anda baru ditubuhkan, jika jualan tahunan mencapai had yang ditetapkan, anda tetap perlu mematuhi peraturan ini.

Persoalannya, apa akan jadi jika bisnes anda gagal mematuhi e-Invois?

Risiko Jika Tidak Patuh Kepada e-Invois

Ramai pemilik bisnes menganggap bahawa peraturan ini hanya sekadar garis panduan yang tidak akan memberi kesan besar. Tapi hakikatnya, kegagalan untuk menggunakan e-Invois boleh menyebabkan syarikat anda berdepan pelbagai masalah, antaranya:

❌ Penalti & Tindakan Undang-Undang
Syarikat yang gagal mematuhi peraturan boleh dikenakan denda atau tindakan penguatkuasaan oleh pihak berkuasa.

❌ Rekod Kewangan Tidak Tersusun
Tanpa e-Invois, transaksi syarikat boleh menjadi tidak teratur, menyukarkan proses audit dan menyebabkan kesilapan dalam pelaporan kewangan.

❌ Kurang Kredibiliti & Keyakinan Pelanggan
Syarikat yang tidak menggunakan sistem e-invois yang sah mungkin dilihat kurang profesional, sekaligus menyukarkan urusan dengan pelanggan dan rakan niaga yang lebih besar.

Sebab itulah, sebagai pemilik perniagaan, anda perlu mengambil perhatian terhadap peraturan ini lebih awal. Jangan tunggu saat akhir untuk mula bertindak kerana semakin awal anda bersedia, semakin mudah untuk memastikan bisnes anda kekal patuh tanpa sebarang masalah

5 Sebab Kenapa Anda Akan Dihubungi LHDN Walaupun Dah Buat e-Filing

by Business

Setiap tahun, ramai individu dan perniagaan di Malaysia menggunakan e-Filing untuk mengisytiharkan pendapatan mereka kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Namun, ada situasi di mana anda mungkin tetap dihubungi oleh pihak LHDN walaupun telah menghantar borang cukai dengan lengkap.

Kenapa ini berlaku? Adakah ia bermaksud anda melakukan kesalahan? Tidak semestinya. LHDN mempunyai sistem pemantauan yang bertujuan memastikan pematuhan cukai dilakukan dengan betul. Berikut adalah 5 sebab utama mengapa anda mungkin menerima panggilan atau notis daripada mereka.

1. Kesilapan dalam Pengisian Maklumat

Salah satu sebab utama LHDN menghubungi pembayar cukai adalah kerana kesilapan atau ketidaktepatan maklumat dalam e-Filing. Kesilapan ini boleh berlaku dalam beberapa bentuk, seperti:

  • Pendapatan tidak sepadan dengan rekod pihak ketiga seperti penyata bank, majikan, atau KWSP.
  • Nombor rujukan cukai yang salah atau tersilap mengisi kategori pendapatan.
  • Tuntutan pelepasan cukai yang tidak disertakan dokumen sokongan, seperti pelepasan perubatan atau pembelian peralatan pendidikan.

Sekiranya terdapat percanggahan dalam rekod anda, LHDN boleh meminta penjelasan atau dokumen tambahan untuk menyokong maklumat yang telah dihantar.

2. Tuntutan Pelepasan Cukai yang Mencurigakan

Pelepasan cukai seperti perbelanjaan perubatan, insurans, dan pendidikan boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Namun, jika tuntutan anda terlalu tinggi atau tidak konsisten dengan corak perbelanjaan biasa, LHDN mungkin akan menyemak semula butiran yang dikemukakan.

Contohnya, jika anda menuntut pelepasan perbelanjaan perubatan melebihi had yang biasa atau terdapat tuntutan berganda dalam kategori yang sama, anda mungkin akan diminta untuk menyediakan resit atau dokumen sokongan bagi mengesahkan tuntutan tersebut.

3. Pendapatan Tidak Diisytiharkan Sepenuhnya

Ramai pembayar cukai tidak sedar bahawa setiap sumber pendapatan perlu diisytiharkan, termasuk:

  • Pendapatan daripada perniagaan sampingan seperti perniagaan dalam talian atau dropshipping.
  • Pendapatan daripada pelaburan seperti dividen saham atau keuntungan hartanah.
  • Bayaran freelance atau kerja sambilan yang diterima daripada pelanggan dalam atau luar negara.

LHDN boleh mengesan pendapatan yang tidak dilaporkan melalui pelbagai sumber, termasuk maklumat yang dikongsi oleh institusi kewangan dan majikan. Jika terdapat perbezaan antara pendapatan yang anda isytiharkan dan data yang mereka perolehi, anda mungkin dihubungi untuk membuat pengesahan.

4. Akaun Anda Dipilih untuk Semakan atau Audit Secara Rawak.

LHDN menjalankan audit berkala bagi memastikan pematuhan cukai di kalangan pembayar cukai. Kadangkala, akaun anda mungkin dipilih secara rawak walaupun tiada kesalahan atau isu dalam e-Filing anda.

Semakan ini boleh melibatkan:

  • Pengesahan rekod pendapatan bagi memastikan ia sejajar dengan dokumen rasmi.
  • Pemeriksaan pelepasan cukai yang dituntut untuk memastikan ia selari dengan peraturan semasa.
  • Bandingan dengan trend cukai anda sebelum ini untuk melihat sebarang perubahan ketara.

Jika akaun anda dipilih untuk audit, LHDN akan memberikan notis rasmi dan meminta dokumen tambahan jika perlu.

5. Bayaran Cukai Tidak Lengkap atau Tertunggak

Sekiranya anda mempunyai baki cukai tertunggak atau telah membuat pembayaran yang tidak mencukupi, LHDN akan menghubungi anda untuk menuntut jumlah yang masih belum diselesaikan.

Beberapa kesilapan biasa yang boleh menyebabkan isu ini termasuk:

  • Pengiraan cukai yang tidak tepat menyebabkan bayaran yang dibuat kurang daripada sepatutnya.
  • Terlepas tarikh akhir bayaran, menyebabkan caj penalti dikenakan.
  • Tiada bukti pembayaran dikemas kini dalam sistem LHDN.

Bagi mengelakkan masalah ini, anda disarankan untuk menyemak status pembayaran cukai secara berkala dan menyimpan rekod pembayaran sebagai bukti.

Apa yang Perlu Anda Lakukan Jika Dihubungi LHDN?

Jika anda menerima notis atau panggilan daripada LHDN, jangan panik. Sebaliknya, ambil langkah berikut:

1) Semak semula maklumat cukai dalam e-Filing anda untuk mengenal pasti sebarang kesilapan.
2) Sediakan dokumen sokongan seperti penyata pendapatan, resit pelepasan cukai, dan bukti pembayaran jika diperlukan.
3) Hubungi pegawai LHDN melalui saluran rasmi untuk mendapatkan penjelasan lanjut.
4) Dapatkan khidmat nasihat cukai profesional jika anda tidak pasti bagaimana untuk menyelesaikan isu yang dibangkitkan.

Penting untuk memastikan cukai diurus dengan baik bagi mengelakkan risiko penalti, denda, atau audit yang lebih terperinci. Oleh itu, pastikan setiap maklumat dalam e-Filing adalah lengkap dan tepat sebelum dihantar!

Join our telegram for more info

Bayaran Balik Cukai: Elakkan Kelewatan & Pastikan Anda Terima Hak Anda

by Business

Bayaran Balik Cukai – Apa yang Anda Perlu Tahu?

Bayangkan anda telah membuat pembayaran cukai sepanjang tahun dengan penuh disiplin. Apabila tiba musim pemfailan cukai, setelah semua pelepasan dan rebat diambil kira, anda mendapati bahawa anda telah membayar lebih daripada jumlah cukai yang sepatutnya. Dalam situasi ini, anda layak untuk menerima bayaran balik cukai daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).

Namun, persoalannya – berapa lama proses ini akan mengambil masa? Apa yang boleh menyebabkan kelewatan? Bagaimana anda boleh memastikan bayaran balik diproses dengan lebih cepat?

Tempoh Pemprosesan Bayaran Balik

LHDN telah menetapkan tempoh pemprosesan berdasarkan cara pemfailan cukai:

1) Jika dihantar melalui e-Filing
*30 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang (jika tiada isu dengan pemfailan).

2) Jika dihantar secara manual (melalui pos atau serahan tangan)
*90 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang.

Sekiranya pembayaran tidak diterima dalam tempoh ini, anda boleh membuat semakan melalui MyTax atau menghubungi LHDN untuk status terkini.

Apa yang Boleh Menyebabkan Kelewatan?

Walaupun LHDN menetapkan garis masa pemprosesan, terdapat beberapa faktor yang boleh menyebabkan bayaran balik cukai anda tertangguh:

1) Maklumat Tidak Lengkap atau Tidak Tepat

  • Nama, nombor akaun bank atau maklumat dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) tidak sepadan dengan rekod LHDN.

2) Semakan Lanjut atau Audit

  • Jika LHDN mengesan ketidaksepadanan dalam pemfailan cukai anda, mereka mungkin memerlukan dokumen tambahan untuk pengesahan sebelum pemulangan dibuat.

3) Akaun Bank Tidak Sah

  • Jika akaun bank yang diberikan tidak aktif atau salah, pemindahan tidak dapat dilakukan.

Adakah Pampasan Diberikan Jika Bayaran Balik Lewat?

Ya! Mengikut Seksyen 111D Akta Cukai Pendapatan 1967, jika LHDN gagal memproses bayaran balik dalam tempoh yang ditetapkan, anda layak menerima pampasan sebanyak 2% atas jumlah lebihan cukai.

Kelayakan Pampasan:
✔ Melebihi 90 hari (untuk e-Filing)
✔ Melebihi 120 hari (untuk penghantaran manual)

Jika anda tidak menerima bayaran dalam tempoh ini, pastikan anda menyemak status pemulangan dan tuntut pampasan jika layak.

Bagaimana Memastikan Bayaran Balik Diproses Lebih Cepat?

Untuk mengelakkan kelewatan dan memastikan proses bayaran balik berjalan lancar, ikuti langkah berikut:

  1. Gunakan e-Filing – LHDN memproses pemfailan secara elektronik dengan lebih pantas berbanding penghantaran manual.
  2. Pastikan Maklumat Lengkap & Tepat – Semak semula nombor akaun bank dan butiran pemfailan sebelum menghantar BNCP.
  3. Sediakan Dokumen Sokongan – Simpan resit dan dokumen berkaitan untuk tuntutan pelepasan cukai. Jika diperlukan oleh LHDN, anda boleh menyerahkan bukti dengan segera tanpa melambatkan proses.
  4. Buat Semakan Status Secara Berkala – Gunakan portal MyTax atau hubungi Hasil Care Line (03-8911 1000) untuk memastikan status permohonan anda sentiasa dikemas kini.

Bayaran balik cukai bukan sekadar pemulangan lebihan bayaran, tetapi juga hak anda sebagai pembayar cukai. Dengan memahami proses, tempoh, dan faktor yang boleh menyebabkan kelewatan, anda dapat memastikan bahawa pemulangan cukai anda diproses dengan cepat dan tanpa sebarang masalah.

Gunakan e-Filing, pastikan maklumat cukai anda lengkap dan tepat, serta lakukan semakan berkala melalui MyTax untuk mengelakkan sebarang kelewatan yang tidak perlu. Jika bayaran balik melebihi tempoh yang ditetapkan, jangan ragu untuk menuntut pampasan yang sewajarnya.

Rujuk info lebih lanjut di sini: https://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/GPHDN1_2014.pdf