Apa Itu SST & Kenapa Ia Penting Untuk Perniagaan Anda?

by with No Comment Business

Bayangkan anda mengusahakan bisnes makanan yang makin berkembang. Jualan konsisten, pelanggan makin bertambah. Tapi tanpa sedar, jualan tahunan anda dah melebihi RM500,000

Tanpa pendaftaran SST, anda sebenarnya sedang melangkah ke zon risiko – tanpa perlindungan dan boleh dikenakan penalti.

Inilah realiti yang ramai usahawan tidak sedar. Sistem Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) bukan sekadar kewajipan cukai – ia adalah satu keperluan untuk kekal patuh dan berkembang secara sah dalam dunia bisnes.

Apa Itu SST?

SST atau Sales and Service Tax adalah sistem percukaian yang diperkenalkan semula oleh kerajaan Malaysia pada 1 September 2018, menggantikan GST. Ia terbahagi kepada dua komponen:

1. Cukai Jualan (Sales Tax) – dikenakan kepada pengilang atau pengimport ke atas barangan tertentu

2. Cukai Perkhidmatan (Service Tax) – dikenakan kepada penyedia perkhidmatan terpilih seperti restoran, hotel, syarikat pengiklanan, syarikat IT, dll.

Kenapa SST Diperlukan?

SST bertujuan untuk:

  • Menyumbang kepada pendapatan negara

  • Mengawal selia sistem percukaian dalam sektor perdagangan dan perkhidmatan

  • Meningkatkan ketelusan dan pematuhan cukai oleh peniaga

Lebih penting lagi, syarikat yang mematuhi SST menunjukkan kredibiliti yang lebih tinggi di mata pelanggan, bank, dan pelabur.

Bila Syarikat Perlu Daftar SST?

Pendaftaran SST diwajibkan apabila syarikat mencapai ambang (threshold) berikut:

Jenis CukaiAmbang Pendaftaran
Cukai JualanJualan barangan melebihi RM500,000 setahun
Cukai PerkhidmatanPendapatan perkhidmatan melebihi RM500,000 setahun (tertakluk kepada kategori tertentu)

Pendaftaran mesti dilakukan dalam masa 28 hari selepas capai threshold.

Apa Jadi Jika Tidak Daftar Walaupun Layak?

Berdasarkan Akta Cukai Jualan 2018 & Akta Cukai Perkhidmatan 2018, antara implikasi utama termasuk:

  • Penalti lewat daftar – Boleh mencecah sehingga RM50,000
  • Bayaran cukai secara retroaktif – Dari tarikh sepatutnya didaftarkan
  • Kompaun atau tindakan mahkamah
  • Risiko audit dan sekatan dari pihak kastam
  • Reputasi syarikat terjejas

Ini bukan sekadar amaran, tapi telah berlaku kepada ramai usahawan yang tidak cakna akan kewajipan ini.

Di AMACC, kami faham kekeliruan dan cabaran yang dihadapi oleh usahawan SME dalam soal percukaian.
Sebab itu kami sediakan servis konsultasi SST, termasuk:

  • Semak kelayakan dan keperluan daftar SST

  • Urus pendaftaran tanpa pening kepala

  • Buat kiraan dan filing berkala

  • Selesaikan isu audit & penalti kastam

  • Struktur semula akaun & dokumen untuk compliance

Jangan tunggu sampai surat amaran datang.
Hubungi kami untuk sesi konsultasi awal — percuma.

Whatsapp Facebook Youtube Instagram Telegram

Article contribute by :
Siti Nur Arina
AMACC Sdn Bhd

Nak Beli Bangunan untuk Syarikat? Fikir Dulu 3 Perkara Penting Ini

by with No Comment Business

Bagi ramai pemilik syarikat, memiliki bangunan sendiri dianggap sebagai satu pencapaian besar. Namun, di sebalik semangat dan cita-cita itu, ada beberapa pertimbangan kewangan dan strategik yang perlu diambil kira sebelum membuat keputusan muktamad.

Berikut adalah tiga perkara paling penting yang perlu difikirkan sebelum membeli bangunan atas nama syarikat:

1. Pastikan Simpanan Tunai Syarikat Kukuh

Sebelum mempertimbangkan pembelian hartanah, pastikan syarikat mempunyai cash reserve yang mencukupi – sekurang-kurangnya lebih daripada tiga bulan komitmen tetap seperti gaji, sewa pejabat, bayaran pinjaman, dan kos operasi lain.

Jika kedudukan tunai terlalu ketat, keputusan untuk membeli bangunan boleh menjejaskan kestabilan kewangan syarikat. Lebih baik tangguhkan dahulu daripada menanggung risiko kewangan yang tinggi.

2. Bangunan Tidak Semestinya Kurangkan Cukai, Tapi Tingkatkan Aset

Ramai yang menyangka membeli bangunan boleh terus mengurangkan beban cukai. Hakikatnya, tidak semua perbelanjaan berkaitan pembelian bangunan layak untuk tuntutan cukai – contohnya, bayaran guaman, duti setem, dan komisen ejen hartanah.

Namun begitu, jika bangunan tersebut digunakan sebagai aset pejabat dan bayaran pinjaman makin rendah, nilainya boleh menaikkan kekuatan aset bersih syarikat. Ini memberi kelebihan sekiranya syarikat ingin mohon pembiayaan bank atau menarik minat pelabur.

3. Elakkan Beli Bangunan untuk Digunakan Sendiri Sahaja

Sekiranya berkemampuan, pilih bangunan yang mempunyai ruang berlebihan yang boleh disewakan. Pendapatan sewaan boleh menjadi aliran tunai tambahan bagi menampung sebahagian ansuran pinjaman bulanan – sekaligus mengurangkan beban kewangan.

Pendek kata, beli bangunan dengan strategi jangka panjang. Elakkan keputusan yang bersifat emosional. Hartanah komersial boleh menjadi aset kukuh – atau liabiliti besar – bergantung kepada cara ia diurus dan dirancang.

Membeli bangunan atas nama syarikat adalah satu komitmen besar yang memberi kesan jangka panjang kepada kewangan dan operasi. Jangan terburu-buru hanya kerana mahu kelihatan “berjaya”. Pertimbangkan semua faktor – dari sudut tunai, strategi, dan kesan cukai – sebelum membuat keputusan. Buat kira-kira, bukan ikut rasa.

Jangan buat keputusan besar tanpa data yang tepat. Dapatkan nasihat yang betul, sebelum melangkah lebih jauh.

📞 Hubungi kami hari ini untuk sesi konsultasi profesional.
📧 Email: info@amacc.com.my
🌐 Laman web: www.amacc.com.my

AI Dalam Akaun: Pembantu atau Pengganti?

by with No Comment Business

Dalam dunia kewangan yang semakin pantas, manusia tidak lagi bersaing sesama sendiri. Manusia kini bersaing dengan masa. Bersama tumpukan resit, data yang bertindan, dan laporan bulanan yang mengejar deadline, satu persoalan mula timbul: adakah kita sedang kalah?

Lalu muncullah AI — bukan sebagai lawan, tetapi sebagai sekutu. AI bukanlah raksasa yang datang mengambil kerja manusia. AI adalah cahaya yang menerangi sudut yang kita tak sempat lihat, pendengar setia yang memproses jutaan transaksi dalam sekelip mata. AI bukan pengganti, tetapi penguat. Bukan pesaing, tetapi pelengkap.

AI membaca di mana kita terlepas. AI mengira saat kita sibuk menjawab panggilan. AI merekod, AI menjejak, AI mencadangkan. Dan yang lebih penting — AI belajar, dan terus belajar.

Tapi… siapa yang mengajar AI? Kita.

Di sinilah letaknya kekuatan sebenar. Kita bukan kehilangan kawalan — kita sedang mengambil semula kawalan, dengan alat yang lebih bijak, lebih cekap, lebih pantas. Sama seperti doktor menggunakan mesin X-ray, atau jurutera menggunakan dron, akauntan hari ini perlu berdamai dengan realiti: teknologi bukanlah menakutkan, teknologi adalah pembuka jalan.

Di Amacc, kami percaya: siapa yang faham teknologi, akan memimpin. Siapa yang menolak, akan ditinggal. Maka kami tidak hanya memperkenalkan AI kepada staf dan klien. Kami mendidik mereka untuk bekerjasama dengan teknologi, bukan melawan arusnya.

Kerana masa depan bukan tentang siapa paling pandai menaip. Masa depan adalah milik mereka yang tahu bila untuk menekan “automate”.

Article contribute by:
Shahrul Badrina
Amacc Academy

Kewajipan Mengemukakan Borang B Walaupun Perniagaan Tidak Lagi Beroperasi

by with No Comment Business

Ramai pemilik bisnes atau individu yang pernah berniaga secara kecil-kecilan sering tertanya-tanya apabila tiba musim cukai:

“Saya dah lama tak buat bisnes… Perlu lagi ke hantar Borang B?”

“Saya tak ada untung pun, akaun bank bisnes kosong… Wajib juga isi?”

Jawapannya – ya, anda masih perlu hantar Borang B, selagi fail cukai anda belum ditutup secara rasmi oleh LHDN.

Dan ini bukan soal untung atau rugi. Ia soal tanggungjawab dan pematuhan di bawah undang-undang percukaian negara.

Apa Itu Borang B?

Borang B adalah borang cukai pendapatan untuk individu pemastautin di Malaysia yang mempunyai pendapatan perniagaan, contohnya:

✅ Pemilik bisnes milikan tunggal (enterprise)
✅ Freelancer yang berdaftar
✅ Ejen takaful, unit trust atau hartanah
✅ Pengusaha kedai makan, butik online, servis dobi, dll
✅ Individu yang jalankan sebarang bentuk perniagaan berdaftar

Wajib Ke Hantar Kalau Tiada Pendapatan?

Ya. Wajib.
Berdasarkan kenyataan rasmi dari LHDN:

“Semua pembayar cukai yang mempunyai fail cukai pendapatan aktif wajib mengemukakan borang cukai pendapatan walaupun tiada pendapatan dikenakan cukai.”
— Rujukan: Portal Rasmi LHDN, www.hasil.gov.my

Ini bermakna:

  • Bisnes tidak berjalan = tetap wajib hantar borang

  • Tiada pendapatan langsung = tetap wajib isi dan lapor “RM0”

  • Sudah berhenti berniaga = masih wajib hantar, kecuali fail cukai ditutup secara rasmi

Apa Risiko Kalau Tak Hantar?

Gagal menghantar Borang B bukan perkara kecil. Anda boleh dikenakan:

❗ Penalti Kegagalan Hantar Borang

Di bawah Seksyen 112(1) Akta Cukai Pendapatan 1967, kegagalan mengemukakan borang cukai boleh dikenakan:

  • Denda minimum RM200 hingga maksimum RM20,000

  • Penjara tidak melebihi 6 bulan

  • Atau kedua-duanya sekali

LHDN Akan Anggarkan Cukai Anda

Jika borang tidak dihantar, LHDN boleh membuat anggaran kasar berapa jumlah cukai yang sepatutnya anda bayar – dan jumlah ini biasanya lebih tinggi daripada kadar sebenar kerana tiada data pendapatan tepat.

Disenarai Hitam

Anda boleh disekat daripada keluar negara, terhalang untuk membuat pinjaman bank, atau urusan rasmi lain kerana kegagalan patuh kepada pemfailan cukai.

Bila Tak Perlu Hantar Lagi?

Anda hanya tidak perlu hantar Borang B jika:

  1. Anda sudah mohon penutupan fail cukai secara rasmi kepada LHDN, dan
  2. LHDN telah meluluskan dan mengesahkan penutupan fail anda.

Tanpa permohonan rasmi, fail anda masih dianggap aktif, walaupun anda sudah berhenti berniaga bertahun-tahun.

Permohonan penutupan ini boleh dibuat secara bertulis melalui emel atau serahan fizikal ke pejabat LHDN. Biasanya anda perlu sertakan:

  • Surat permohonan rasmi

  • Alasan penutupan (cth: tidak aktif, tiada lagi sumber pendapatan)

  • Salinan kad pengenalan

  • Penyata pendapatan atau bukti tiada transaksi

  • Borang cukai terakhir

Mungkin masih ada yang tertanya, kenapa masih perlu hantar walaupun kosong?

Ini antara sebab yang paling penting:

1. Rekod Anda Bersih

Menghantar borang walaupun kosong menunjukkan anda seorang yang patuh dan bertanggungjawab. Ia membantu dalam urusan seperti:

  • Permohonan pinjaman bank

  • Permohonan bantuan kerajaan

  • Pendaftaran syarikat atau tender

2. Elak Siasatan LHDN

Tiada borang = dianggap mencurigakan.
Ada borang kosong = menunjukkan anda telus dan terbuka.

Ramai ingat bila bisnes dah tak berjalan, akaun tak aktif, maka tak perlu lagi uruskan cukai. Tapi realitinya:

“Fail cukai anda tak mati selagi anda tak tutupnya sendiri.”

Oleh itu, jika anda:

  • Masih ada nombor cukai

  • Pernah hantar borang sebelum ini

  • Tidak pernah mohon tutup fail

Anda masih WAJIB hantar Borang B.

Dan kalau anda rasa fail cukai anda patut ditamatkan, buat permohonan rasmi secepat mungkin.

Apa Beza Tax Relief dan Tax Exemption?

by with No Comment Business

Bagi pembayar cukai di Malaysia, memahami istilah percukaian sangat penting agar tidak terlepas peluang mengurangkan beban cukai secara sah. Dua istilah yang sering disalahfahamkan ialah tax relief (pelepasan cukai) dan tax exemption (pengecualian cukai). Walaupun kedua-duanya membawa maksud ‘pengurangan cukai’, namun cara ia berfungsi dalam pengiraan cukai sangat berbeza.

1. Apa Itu Tax Relief (Pelepasan Cukai)?

Tax relief ialah potongan yang diberikan kepada individu atau pembayar cukai bagi mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Ini bermakna selepas anda mengira jumlah pendapatan tahunan, anda boleh menolak pelbagai pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN sebelum menentukan berapa pendapatan yang akan dikenakan cukai.

Pelepasan ini biasanya berkait dengan perbelanjaan keperluan atau tanggungan individu seperti:

  • Pelepasan individu (contohnya: RM9,000)

  • Caruman KWSP dan insurans hayat (sehingga RM7,000)

  • Yuran pengajian, perbelanjaan ibu bapa, peralatan sokongan OKU, dan sebagainya

Semakin banyak pelepasan yang layak dituntut, semakin rendah jumlah pendapatan bercukai anda — seterusnya mengurangkan kadar cukai yang dikenakan.

2. Apa Itu Tax Exemption (Pengecualian Cukai)?

Berbeza dengan tax relief, tax exemption merujuk kepada pendapatan yang tidak dikenakan cukai langsung. Dalam erti kata lain, jumlah tersebut tidak akan dimasukkan ke dalam pengiraan pendapatan dikenakan cukai.

Tax exemption biasanya diberikan atas jenis pendapatan tertentu, sama ada kerana ia bersifat kebajikan, galakan kerajaan, atau sudah dikenakan cukai di peringkat lain. Antara contoh pendapatan yang dikecualikan cukai termasuk:

  • Dividen daripada syarikat Malaysia (yang telah dikenakan cukai korporat)

  • Pencen kerajaan

  • Elaun perjalanan tertentu untuk pekerja

  • Elaun penjagaan anak untuk ibu bekerja (dalam had tertentu)

Pendapatan ini tidak perlu dilaporkan sebagai pendapatan bercukai kerana telah dikecualikan sepenuhnya.

Contoh:
Pendapatan gaji: RM60,000
Dividen: RM5,000 (dikecualikan cukai)
Maka, hanya RM60,000 yang akan dikira untuk cukai.

Jika anda seorang individu yang mahu mengurangkan bayaran cukai, penting untuk kenal pasti kedua-dua peluang ini — apa yang boleh dikecualikan terus, dan apa yang boleh dituntut sebagai pelepasan. Pemahaman yang tepat akan bantu anda rancang cukai dengan lebih bijak setiap tahun.

Facebook Telegram Youtube

Bisnes Baru? Ini Salah Satu Perkara Penting Yang Anda Tak Boleh Abaikan!

by with No Comment Business

Bayangkan perasaan teruja bila pertama kali daftar syarikat. Segala perancangan yang selama ini hanya di atas kertas, kini mula menjadi kenyataan. Anda sibuk menguruskan logo, branding, laman web, stok produk, sistem pembayaran—semuanya berjalan lancar. Semakin hari, pelanggan makin ramai, order bertambah, dan anda makin yakin bisnes ini bakal berkembang besar!

Tapi di tengah-tengah kesibukan itu, ada satu perkara penting yang mungkin terlepas pandang—e-Invois!

Ramai pemilik bisnes baharu beranggapan bahawa e-Invois ni hanya untuk syarikat besar yang dah bertahun-tahun beroperasi. Ada juga yang fikir, “Alaa… bisnes aku masih kecil, baru nak mula. Takkanlah kena buat e-Invois sekarang.”

Tapi sebenarnya, e-Invois bukan pilihan—ia adalah keperluan yang WAJIB dipatuhi apabila bisnes anda capai had tertentu!

Bila Bisnes Anda Wajib Guna e-Invois?

Berdasarkan garis panduan yang telah ditetapkan, kewajipan penggunaan e-Invois bergantung kepada jumlah jualan tahunan syarikat anda.

📌 Jika syarikat anda mula beroperasi pada tahun 2023 atau 2024:
1. Jualan tahunan melebihi RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Julai 2025.
2. Jualan tahunanRM150,000 hingga RM500,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.

📌 Jika syarikat anda baru dibuka pada tahun 2025:
– Jualan tahun pertama melebihi RM150,000 – e-Invois WAJIB bermula 1 Januari 2026.

📌 Siapa yang dikecualikan?
➡ Bisnes dengan jualan tahunan di bawah RM150,000 tidak perlu menggunakan e-Invois.

Jadi, walaupun syarikat anda baru ditubuhkan, jika jualan tahunan mencapai had yang ditetapkan, anda tetap perlu mematuhi peraturan ini.

Persoalannya, apa akan jadi jika bisnes anda gagal mematuhi e-Invois?

Risiko Jika Tidak Patuh Kepada e-Invois

Ramai pemilik bisnes menganggap bahawa peraturan ini hanya sekadar garis panduan yang tidak akan memberi kesan besar. Tapi hakikatnya, kegagalan untuk menggunakan e-Invois boleh menyebabkan syarikat anda berdepan pelbagai masalah, antaranya:

❌ Penalti & Tindakan Undang-Undang
Syarikat yang gagal mematuhi peraturan boleh dikenakan denda atau tindakan penguatkuasaan oleh pihak berkuasa.

❌ Rekod Kewangan Tidak Tersusun
Tanpa e-Invois, transaksi syarikat boleh menjadi tidak teratur, menyukarkan proses audit dan menyebabkan kesilapan dalam pelaporan kewangan.

❌ Kurang Kredibiliti & Keyakinan Pelanggan
Syarikat yang tidak menggunakan sistem e-invois yang sah mungkin dilihat kurang profesional, sekaligus menyukarkan urusan dengan pelanggan dan rakan niaga yang lebih besar.

Sebab itulah, sebagai pemilik perniagaan, anda perlu mengambil perhatian terhadap peraturan ini lebih awal. Jangan tunggu saat akhir untuk mula bertindak kerana semakin awal anda bersedia, semakin mudah untuk memastikan bisnes anda kekal patuh tanpa sebarang masalah

5 Sebab Kenapa Anda Akan Dihubungi LHDN Walaupun Dah Buat e-Filing

by with No Comment Business

Setiap tahun, ramai individu dan perniagaan di Malaysia menggunakan e-Filing untuk mengisytiharkan pendapatan mereka kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Namun, ada situasi di mana anda mungkin tetap dihubungi oleh pihak LHDN walaupun telah menghantar borang cukai dengan lengkap.

Kenapa ini berlaku? Adakah ia bermaksud anda melakukan kesalahan? Tidak semestinya. LHDN mempunyai sistem pemantauan yang bertujuan memastikan pematuhan cukai dilakukan dengan betul. Berikut adalah 5 sebab utama mengapa anda mungkin menerima panggilan atau notis daripada mereka.

1. Kesilapan dalam Pengisian Maklumat

Salah satu sebab utama LHDN menghubungi pembayar cukai adalah kerana kesilapan atau ketidaktepatan maklumat dalam e-Filing. Kesilapan ini boleh berlaku dalam beberapa bentuk, seperti:

  • Pendapatan tidak sepadan dengan rekod pihak ketiga seperti penyata bank, majikan, atau KWSP.
  • Nombor rujukan cukai yang salah atau tersilap mengisi kategori pendapatan.
  • Tuntutan pelepasan cukai yang tidak disertakan dokumen sokongan, seperti pelepasan perubatan atau pembelian peralatan pendidikan.

Sekiranya terdapat percanggahan dalam rekod anda, LHDN boleh meminta penjelasan atau dokumen tambahan untuk menyokong maklumat yang telah dihantar.

2. Tuntutan Pelepasan Cukai yang Mencurigakan

Pelepasan cukai seperti perbelanjaan perubatan, insurans, dan pendidikan boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Namun, jika tuntutan anda terlalu tinggi atau tidak konsisten dengan corak perbelanjaan biasa, LHDN mungkin akan menyemak semula butiran yang dikemukakan.

Contohnya, jika anda menuntut pelepasan perbelanjaan perubatan melebihi had yang biasa atau terdapat tuntutan berganda dalam kategori yang sama, anda mungkin akan diminta untuk menyediakan resit atau dokumen sokongan bagi mengesahkan tuntutan tersebut.

3. Pendapatan Tidak Diisytiharkan Sepenuhnya

Ramai pembayar cukai tidak sedar bahawa setiap sumber pendapatan perlu diisytiharkan, termasuk:

  • Pendapatan daripada perniagaan sampingan seperti perniagaan dalam talian atau dropshipping.
  • Pendapatan daripada pelaburan seperti dividen saham atau keuntungan hartanah.
  • Bayaran freelance atau kerja sambilan yang diterima daripada pelanggan dalam atau luar negara.

LHDN boleh mengesan pendapatan yang tidak dilaporkan melalui pelbagai sumber, termasuk maklumat yang dikongsi oleh institusi kewangan dan majikan. Jika terdapat perbezaan antara pendapatan yang anda isytiharkan dan data yang mereka perolehi, anda mungkin dihubungi untuk membuat pengesahan.

4. Akaun Anda Dipilih untuk Semakan atau Audit Secara Rawak.

LHDN menjalankan audit berkala bagi memastikan pematuhan cukai di kalangan pembayar cukai. Kadangkala, akaun anda mungkin dipilih secara rawak walaupun tiada kesalahan atau isu dalam e-Filing anda.

Semakan ini boleh melibatkan:

  • Pengesahan rekod pendapatan bagi memastikan ia sejajar dengan dokumen rasmi.
  • Pemeriksaan pelepasan cukai yang dituntut untuk memastikan ia selari dengan peraturan semasa.
  • Bandingan dengan trend cukai anda sebelum ini untuk melihat sebarang perubahan ketara.

Jika akaun anda dipilih untuk audit, LHDN akan memberikan notis rasmi dan meminta dokumen tambahan jika perlu.

5. Bayaran Cukai Tidak Lengkap atau Tertunggak

Sekiranya anda mempunyai baki cukai tertunggak atau telah membuat pembayaran yang tidak mencukupi, LHDN akan menghubungi anda untuk menuntut jumlah yang masih belum diselesaikan.

Beberapa kesilapan biasa yang boleh menyebabkan isu ini termasuk:

  • Pengiraan cukai yang tidak tepat menyebabkan bayaran yang dibuat kurang daripada sepatutnya.
  • Terlepas tarikh akhir bayaran, menyebabkan caj penalti dikenakan.
  • Tiada bukti pembayaran dikemas kini dalam sistem LHDN.

Bagi mengelakkan masalah ini, anda disarankan untuk menyemak status pembayaran cukai secara berkala dan menyimpan rekod pembayaran sebagai bukti.

Apa yang Perlu Anda Lakukan Jika Dihubungi LHDN?

Jika anda menerima notis atau panggilan daripada LHDN, jangan panik. Sebaliknya, ambil langkah berikut:

1) Semak semula maklumat cukai dalam e-Filing anda untuk mengenal pasti sebarang kesilapan.
2) Sediakan dokumen sokongan seperti penyata pendapatan, resit pelepasan cukai, dan bukti pembayaran jika diperlukan.
3) Hubungi pegawai LHDN melalui saluran rasmi untuk mendapatkan penjelasan lanjut.
4) Dapatkan khidmat nasihat cukai profesional jika anda tidak pasti bagaimana untuk menyelesaikan isu yang dibangkitkan.

Penting untuk memastikan cukai diurus dengan baik bagi mengelakkan risiko penalti, denda, atau audit yang lebih terperinci. Oleh itu, pastikan setiap maklumat dalam e-Filing adalah lengkap dan tepat sebelum dihantar!

Join our telegram for more info

Bayaran Balik Cukai: Elakkan Kelewatan & Pastikan Anda Terima Hak Anda

by with No Comment Business

Bayaran Balik Cukai – Apa yang Anda Perlu Tahu?

Bayangkan anda telah membuat pembayaran cukai sepanjang tahun dengan penuh disiplin. Apabila tiba musim pemfailan cukai, setelah semua pelepasan dan rebat diambil kira, anda mendapati bahawa anda telah membayar lebih daripada jumlah cukai yang sepatutnya. Dalam situasi ini, anda layak untuk menerima bayaran balik cukai daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).

Namun, persoalannya – berapa lama proses ini akan mengambil masa? Apa yang boleh menyebabkan kelewatan? Bagaimana anda boleh memastikan bayaran balik diproses dengan lebih cepat?

Tempoh Pemprosesan Bayaran Balik

LHDN telah menetapkan tempoh pemprosesan berdasarkan cara pemfailan cukai:

1) Jika dihantar melalui e-Filing
*30 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang (jika tiada isu dengan pemfailan).

2) Jika dihantar secara manual (melalui pos atau serahan tangan)
*90 hari bekerja dari tarikh penghantaran borang.

Sekiranya pembayaran tidak diterima dalam tempoh ini, anda boleh membuat semakan melalui MyTax atau menghubungi LHDN untuk status terkini.

Apa yang Boleh Menyebabkan Kelewatan?

Walaupun LHDN menetapkan garis masa pemprosesan, terdapat beberapa faktor yang boleh menyebabkan bayaran balik cukai anda tertangguh:

1) Maklumat Tidak Lengkap atau Tidak Tepat

  • Nama, nombor akaun bank atau maklumat dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) tidak sepadan dengan rekod LHDN.

2) Semakan Lanjut atau Audit

  • Jika LHDN mengesan ketidaksepadanan dalam pemfailan cukai anda, mereka mungkin memerlukan dokumen tambahan untuk pengesahan sebelum pemulangan dibuat.

3) Akaun Bank Tidak Sah

  • Jika akaun bank yang diberikan tidak aktif atau salah, pemindahan tidak dapat dilakukan.

Adakah Pampasan Diberikan Jika Bayaran Balik Lewat?

Ya! Mengikut Seksyen 111D Akta Cukai Pendapatan 1967, jika LHDN gagal memproses bayaran balik dalam tempoh yang ditetapkan, anda layak menerima pampasan sebanyak 2% atas jumlah lebihan cukai.

Kelayakan Pampasan:
✔ Melebihi 90 hari (untuk e-Filing)
✔ Melebihi 120 hari (untuk penghantaran manual)

Jika anda tidak menerima bayaran dalam tempoh ini, pastikan anda menyemak status pemulangan dan tuntut pampasan jika layak.

Bagaimana Memastikan Bayaran Balik Diproses Lebih Cepat?

Untuk mengelakkan kelewatan dan memastikan proses bayaran balik berjalan lancar, ikuti langkah berikut:

  1. Gunakan e-Filing – LHDN memproses pemfailan secara elektronik dengan lebih pantas berbanding penghantaran manual.
  2. Pastikan Maklumat Lengkap & Tepat – Semak semula nombor akaun bank dan butiran pemfailan sebelum menghantar BNCP.
  3. Sediakan Dokumen Sokongan – Simpan resit dan dokumen berkaitan untuk tuntutan pelepasan cukai. Jika diperlukan oleh LHDN, anda boleh menyerahkan bukti dengan segera tanpa melambatkan proses.
  4. Buat Semakan Status Secara Berkala – Gunakan portal MyTax atau hubungi Hasil Care Line (03-8911 1000) untuk memastikan status permohonan anda sentiasa dikemas kini.

Bayaran balik cukai bukan sekadar pemulangan lebihan bayaran, tetapi juga hak anda sebagai pembayar cukai. Dengan memahami proses, tempoh, dan faktor yang boleh menyebabkan kelewatan, anda dapat memastikan bahawa pemulangan cukai anda diproses dengan cepat dan tanpa sebarang masalah.

Gunakan e-Filing, pastikan maklumat cukai anda lengkap dan tepat, serta lakukan semakan berkala melalui MyTax untuk mengelakkan sebarang kelewatan yang tidak perlu. Jika bayaran balik melebihi tempoh yang ditetapkan, jangan ragu untuk menuntut pampasan yang sewajarnya.

Rujuk info lebih lanjut di sini: https://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/GPHDN1_2014.pdf

2025 Malaysia Budget Highlights

by with No Comment Business

Budget 2025 Highlights

“Reinvigorating The Economy, Driving Reforms, Prospering The Rakyat”

Personal tax

Corporate Tax

Tax Incentives

Indirect Tax

“Stay informed, stay ahead. Keep up to date about Budget Newsletter and gain the insights you need to make confident financial decisions. Together, let’s turn your financial goals into achievable realities.”

65a744e3b39daf6f303d94a5_Header-3DIcon

E-invois

by with No Comment Business

Kenapa perlu tukar ke E-Invois?​

Kami yakin mesti ramai yang tertunggu dan tertanya tentang E-invois ni. Ramai dah yang tanya dan nak tahu lebih mendalam tentang e-invois ni.

“Apa itu e-invois?”

“Adakah perlu buat?”

Sekarang ni kerajaan mula galakkan e-invois untuk semua urusan perniagaan di Malaysia. Ramai peniaga kecil rasa risau tentang perubahan ni. Mereka biasa dengan invois manual, kenapa perlu tukar?

Pelbagai bualan orang luar tentang einvois. Sedangkan mereka cuba jimat kos dan fikir untuk kekal dalam perniagaan. Tapi tuan puan, e-invois ni sebenarnya bukan perkara yang menyukarkan peniaga, malah ia boleh memudahkan urusan, cepatkan pembayaran dan simpan rekod lebih teratur. Isu sekarang, ramai peniaga kecil keliru – adakah e-invois ni beban atau peluang untuk maju?

Untuk pengetahuan semua, E-invois adalah rekod digital transaksi antara penjual (pembekal) dan pembeli, yang diproses melalui portal kerajaan secara masa nyata untuk tujuan pengesahan dan penyimpanan rekod.

Di Malaysia, e-invois akan mengandungi 55 medan yang merangkumi butiran transaksi seperti maklumat penjual dan pembeli, keterangan item, kuantiti, harga, cukai, jumlah keseluruhan, serta butiran pembayaran.

Setiap invois mesti dihantar kepada LHDN untuk diluluskan dan disahkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) sebelum ia boleh dicetak sebagai invois yang disahkan untuk pelanggan anda. Pengesahan oleh LHDN merangkumi pemeriksaan Nombor Pengenalan Cukai (TIN) dan struktur/format data e-invois. Selepas e-invois disahkan, pembekal diwajibkan untuk berkongsi e-invois yang telah diluluskan dengan pembeli selepas menyertakan pautan pengesahan (yang diberikan oleh LHDN) dalam bentuk kod QR pada e-invois. Kod QR ini boleh digunakan untuk mengesahkan kewujudan dan status e-invois melalui Portal MyInvois. Dalam erti kata yang mudah, sebelum invois diberikan kepada pelanggan, invois tersebut perlu dihantar ke LHDN terlebih dahulu. Boleh rujuk rajah dibawah untuk lebih jelas.

Soalan yang paling banyak ditanya adalah ‘Perniaga kecil perlu ke buat e-invois?’ Mungkin kerisauan ni berlaku kerana arahan penggunaan e-invois ini dari Kerajaan. Jika tak buat, risau ada kena penalti dan sebagainya pula. Peniaga kecil tidak diwajibkan untuk menyediakan e-invois, kecuali jika terikat dengan peraturan seperti pendaftaran Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST). Peniaga kecil yang mempunyai pendapatan RM150K kebawah tidak wajib membuat e-invois sekarang, tetapi digalakkan kerana ia memudahkan urusan dan persediaan untuk sebarang peraturan masa depan. Banyak kelebihan kenapa E-invois dilaksanakan di Malaysia.

Selaras dengan Rancangan Malaysia Kedua Belas, yang memberi tumpuan kepada pendigitalan pentadbiran cukai dan memperkukuh perkhidmatan digital, Kerajaan merancang untuk mengurangkan kos perniagaan dan menjimatkan masa. Pengeluaran dan pengesahan e-invois yang cepat menggunakan kod QR, perniagaan akan menikmati aliran tunai yang lebih baik. Kerajaan juga akan mengurangkan perbelanjaan dalam memastikan pematuhan cukai. Bukan itu Sahaja, Pelaksanaan e-invois secara mandatori mewajibkan semua pembayar cukai untuk menghantar invois mereka kepada LHDN untuk pengesahan. Ini membantu memastikan pengurusan data cukai yang tepat dan memudahkan akses kepada maklumat yang diperlukan semasa audit.

Siapa yang perlu melaksanakan E-Invois?

Perniagaan di Malaysia boleh secara sukarela melaksanakan e-Invois dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) bermula 1 Ogos 2024. E-Invois akan menjadi mandatori bagi semua perniagaan berdasarkan ambang perolehan atau pendapatan tahunan mereka dan akan dilaksanakan secara berperingkat. Bagi perniagaan dengan perolehan tahunan melebihi RM 100 juta, tarikh pelaksanaan asal pada 1 Jun 2024 telah ditangguhkan ke 1 Ogos 2024. Namun, susulan pengumuman belanjawan oleh Perdana Menteri pada 13 Oktober 2023, tarikh pelaksanaan bagi semua perniagaan lain telah dipercepatkan 18 bulan lebih awal, iaitu ke 1 Julai 2025. Maklumat lanjut mengenai pelaksanaan adalah seperti berikut:

PeringkatPembayar cukaiGaris masa

1

Pembayar cukai dengan perolehan tahunan atau hasil melebihi RM100 juta

1 Ogos 2024

2

Pembayar cukai dengan perolehan tahunan atau hasil melebihi RM25 juta dan sehingga RM100 juta

1 Januari 2025

3

Semua pembayar cukai yang lain

1 Julai 2025

Apa Maklumat yang disimpan dalam pangkalan data LHDN Malaysia untuk E-Invois Malaysia?

  1. Maklumat Am
  • Nombor invois
  • Jenis dan tujuan e-Invois
  • Tarikh e-Invois (tarikh semasa)
  1. Maklumat Pembekal & Pelanggan
  • Nombor Pengenalan Cukai (TIN) pembekal dan pelanggan
  • Nama, alamat, e-mel kedua-dua pihak
  • Kod MSIC 5-digit beserta keterangan
  • Maklumat laman web (website)
  • Individu untuk dihubungi dan nombor telefon
  • Nombor pendaftaran syarikat, nombor myKad individu, atau pasport
  • Nombor pendaftaran SST
  • Mata wang dan kadar pertukaran.
  1. Butiran item
  • Penerangan, kuantiti, unit ukuran (uom)
  • Harga seunit, kadar diskaun, dan jumlah diskaun
  • Jenis cukai, kod cukai, kadar cukai, dan jumlah cukai
  • Kod tarif
  • Jumlah keseluruhan sebelum cukai, jumlah keseluruhan tanpa cukai, dan jumlah keseluruhan termasuk cukai bagi setiap item.
  1. Maklumat Pengesahan
  • Nombor Pengenalan Unik LHDN Malaysia
  • Tarikh dan masa pengesahan
  • Status pengesahan invois
  1. Sijil Digital / Tandatangan:
  • Pembayar cukai akan menerima sijil digital untuk melampirkan tandatangan digital pada e-Invois. Tandatangan ini mengesahkan asal usul data e-Invois yang dihantar daripada pembayar cukai tertentu.
  1. Maklumat Tambahan Pilihan
  • Kaedah dan terma pembayaran
  • Butiran akaun bank pembekal
  • Jumlah dan tarikh pembayaran
  • Nombor rujukan pembayaran
  • Nombor rujukan bil
  • Butiran lain yang berkaitan

Jenis e-Invois di Malaysia

Dokumen-dokumen berikut mesti dikeluarkan dalam format elektronik di bawah e-Invois Malaysia:

  1. Invois: Ia digunakan secara umum untuk merekodkan transaksi antara pembekal dan pembeli. Invois juga termasuk invois kendiri yang dikeluarkan untuk menjejaki perbelanjaan.
  2. Nota kredit (Credit Note): Nota kredit adalah dokumen yang dikeluarkan oleh penjual untuk membuat pembetulan kepada e-Invois yang telah dikeluarkan sebelumnya, terutamanya untuk mengurangkan nilai invois asal tanpa memulangkan wang kepada pembeli. Ia biasanya digunakan untuk membetulkan kesilapan, memberikan diskaun, atau merekodkan barangan yang dipulangkan.
  3. Nota debit (Debit note): Berbeza dengan nota kredit, nota debit dikeluarkan untuk merekodkan kos tambahan yang berkaitan dengan e-Invois yang telah dikeluarkan sebelumnya.
  4. Nota pemulangan (Refund Notes): e-Invois pemulangan adalah dokumen rasmi yang dikeluarkan oleh penjual untuk merekodkan pemulangan wang kepada pembeli.

Melaksanakan e-invois ini bukan kerja mudah. Ada kos, sistem yang perlu disesuaikan, keselamatan data dan keserasian dengan pelanggan serta pembekal. Banyak benda yang pemilik syarikat kena fikirkan. Sudah tentu akan banyak cabaran yang menanti. Tetapi, setiap cabaran pasti akan ada penyelesaiannya. Antara cabaran yang bakal pemilik Syarikat perlu hadapi ialah:

Cabaran Penyelesaian

Kos pelaksanaan awal: Untuk mulakan sistem e-invois memerlukan kos, termasuk pembelian perisian atau langganan platform e-invois, dan latihan kakitangan untuk menggunakannya. Bagi perniagaan kecil, kos ini mungkin dilihat sebagai beban tambahan.

 Pilih perisian e-invois yang menawarkan pakej berskala dan sesuai dengan bajet. Ada juga platform e-invois yang menyediakan pakej percuma untuk keperluan perniagaan kecil.
Penyesuaian kepada sistem Baharu: Beralih dari invois manual kepada e-invois memerlukan perubahan budaya kerja dan penyesuaian dalam aliran kerja syarikat. Staff yang terbiasa dengan invois kertas mungkin menghadapi kesukaran dan perlu masa untuk membiasakan diri. Sediakan latihan dan sokongan kepada kakitangan untuk memahami cara sistem e-invois berfungsi. Mulakan dengan langkah kecil, seperti mengintegrasikan e-invois secara berperingkat.
Keserasian dengan Sistem Pelanggan dan Pembekal: Tidak semua pelanggan atau pembekal menggunakan sistem e-invois yang sama. Masalah keserasian mungkin timbul apabila fail e-invois tidak dapat dibuka atau diproses oleh sistem pelanggan. Pilih sistem e-invois yang menyokong pelbagai format fail seperti PDF, XML, atau format yang boleh diintegrasikan dengan sistem perakaunan lain. Beberapa perisian e-invois menawarkan integrasi dengan pelbagai sistem ERP (Enterprise Resource Planning) dan perakaunan.
Keselamatan dan Privasi Data: E-invois mengandungi maklumat kewangan sensitif yang memerlukan perlindungan. Terdapat risiko pelanggaran data atau akses tanpa kebenaran jika sistem keselamatan tidak kukuh. Gunakan platform e-invois yang menawarkan ciri keselamatan seperti enkripsi data, pengesahan dua faktor, dan kawalan akses. Pastikan sistem e-invois mematuhi standard keselamatan dan privasi data.
Kepatuhan kepada Peraturan Cukai dan Garis Panduan Kerajaan: Setiap negara mempunyai peraturan cukai dan garis panduan yang berbeza mengenai invois. Memastikan e-invois mematuhi undang-undang tempatan seperti keperluan SST di Malaysia boleh menjadi rumit. Pilih perisian e-invois yang direka untuk mematuhi peraturan dan cukai negara di mana perniagaan anda beroperasi. Dapatkan nasihat profesional seperti akauntan atau pakar cukai untuk memastikan kepatuhan.
Kesediaan Pelanggan dan Pembekal untuk Menggunakan e-Invois: Sesetengah pelanggan atau pembekal mungkin tidak bersedia untuk beralih ke e-invois atau tidak mempunyai sistem yang sesuai untuk menerima dan memproses e-invois. Berkomunikasi dengan pelanggan dan pembekal mengenai manfaat e-invois dan bantu mereka dalam proses peralihan. Sediakan pilihan untuk mengeluarkan invois dalam pelbagai format yang mudah diakses.

Adakah resit manual masih boleh digunakan?

Masih ramai tanya soalan ni, jika e-invois dah berkuatkuasa adakah resit manual masih boleh lagi digunakan? Apabila e-invois diperkenalkan secara rasmi, penggunaan resit manual masih dibenarkan, terutama yang mempunyai jualan bawah RM150,000 kebawah, tetapi ianya bergantung kepada peraturan dan undang-undang yang ditetapkan oleh pihak berkuasa cukai di Malaysia. Kebiasaannya, kerajaan akan memberikan tempoh peralihan di mana kedua-dua e-invois dan resit manual boleh digunakan.

Namun begitu, seiring dengan pelaksanaan e-invois, terdapat kemungkinan bahawa resit manual mungkin akan dikurangkan atau tidak lagi diterima dalam jangka panjang untuk memastikan pelaporan cukai yang lebih telus dan berkesan. Dalam tempoh peralihan, penting untuk memahami garis panduan yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa seperti LHDN atau Kementerian Kewangan.

Apa link sistem yang sudah mendapat kredit dari MDEC?

Sistem e-invois di Malaysia yang mendapat pengiktirafan kredit daripada MDEC adalah sebahagian daripada inisiatif pendigitalan di bawah rangka kerja Peppol. Peppol adalah satu piawaian antarabangsa yang digunakan untuk memudahkan pertukaran e-invois antara pelbagai sistem perisian. Dalam konteks Malaysia, MDEC telah dilantik sebagai Pihak Berkuasa Peppol, yang bertanggungjawab untuk mengakreditasi penyedia perkhidmatan yang memenuhi piawaian teknikal Peppol.

Antara kategori penyedia perkhidmatan yang diiktiraf termasuklah:

  1. Peppol Service Providers (SP): Mereka menyediakan gerbang yang menghubungkan perniagaan dan perisian ke rangkaian e-invois Peppol.
  2. Peppol-Ready Solution Providers (PRSP): Ini merangkumi perisian perakaunan dan sistem ERP yang menyediakan fungsi penghantaran dan penerimaan e-invois tanpa menjadi titik capaian (Access Point) sepenuhnya.

Senarai Pusat Akses/Pembekal Perkhidmatan (SP) Peppol Bertauliah:

Senarai Pembekal Perakaunan / ERP / Penyelesaian (PRSP) Bertauliah Sedia Peppol:

Tuntasnya, penerapan e-invois bukan sahaja mempercepatkan proses penyediaan dan penghantaran invois, tetapi juga meningkatkan kecekapan perniagaan secara keseluruhan. Dengan mengurangkan keperluan untuk kemasukan data manual dan penggunaan kertas, e-invois membantu perniagaan menjimatkan masa dan kos.

Di samping itu, ia memastikan pematuhan cukai yang lebih mudah melalui integrasi sistem yang lancar. Dalam era digital ini, beralih kepada e-invois bukan lagi satu pilihan, tetapi keperluan untuk memastikan perniagaan kekal relevan dan berdaya saing di pasaran yang semakin berkembang pesat. Adopsi e-invois akan membawa perniagaan ke tahap yang lebih tinggi dalam era pendigitalan ekonomi.